Опросный лист для проведения аудиторской проверки учета МПЗ на предприятии ООО «Содружество»

№	Содержание операции	Да	Нет	Примечание
1.	Защищены ли помещения складов от доступа посторонних лиц?	+
2.	Проводятся ли инвентаризации материальных ценностей (обязательные, плановые, внезапные)?	+
3.	Оформляются ли результаты инвентаризации соответствующими документами (инвентаризационные описи, сличительные ведомости)?	+
4.	Составляются ли на дату инвентаризации отчёты материально-ответственных лиц?	+
5.	Имеется ли постоянно действующая инвентаризационная комиссия?	+
6.	Привлекаются ли к ответственности лица, виновные в кражах, хищениях?	+
7.	Заключаются ли договора о материальной ответственности с кладовщиками, заведующими складами и др.?	+
8.	Составляются ли приходные и расходные документы на каждую операцию?	+
9.	Заполняются ли все обязательные реквизиты?	+
10.	Документы составляются в день совершения операции?	+
11.	Имеются ли образцы заполнения документов, образцы подписей материально ответственных лиц?	+
12.	Фиксируются ли документы (счета-фактуры, доверенности) в журналах регистрации?	+
13.	Прикладываются ли первичные документы к отчётам материально ответственных лиц?	+
14.	Сверяются ли данные этих отчётов с данными первичных документов?	+
15.	Имеется ли утвержденная программа, график проведения проверок?	+
16.	Имеются ли акты и другие внутренние документы, отражающие результаты проведенных проверок?	+
17.	Регулярно ли проводятся проверки и соответствует ли их периодичность утвержденным нормативным положениям по организации?	+
18.	Оперативно ли вносятся в бухгалтерский учет изменения по результатам деятельности органов внутреннего контроля?	+