Рабочий
документ №1 «Аудит оформления хозяйственных операций и правильности составления
бухгалтерских проводок»
|
№
|
Содержание
хоз. операций
|
Корреспонденция
счетов на предприятии
|
Сумма,
руб.
|
Корреспонденция
счетов у аудитора
|
Сумма,
руб
|
Отклонение
|
||
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
|||||
|
1.
|
Поступили материалы от
поставщиков
|
10/1
|
60
|
5000
|
10/1
|
60
|
5000
|
-
|
|
2.
|
Учтен НДС
|
19
|
60
|
763
|
19
|
60
|
763
|
-
|
|
3.
|
Отпущены материалы на
производство продукции
|
20
|
10/1
|
1000
|
20
|
10/1
|
1000
|
-
|
|
4.
|
Отпущены материалы во
вспомогательное производство
|
23
|
10/1
|
2000
|
23
|
10/1
|
2000
|
-
|
|
5.
|
Отпущены материалы на
хозяйственные нужды
|
26
|
10/1
|
258
|
26
|
10/1
|
258
|
-
|
|
6.
|
Проданы материальные ценности
|
91/2
|
10
|
10000
|
91/2
|
10
|
10000
|
-
|
|
7.
|
Начислен НДС
|
91/3
|
68
|
1800
|
91/3
|
68
|
1800
|
-
|
|
8.
|
Приобретены материалы через
подотчетных лиц
|
10/1
|
71
|
5000
|
10/1
|
71
|
5000
|
-
|
Рабочий
документ №2 «Проверка соответствия занесенных данных счетов - фактур в Книгу
продаж»
|
№
|
Данные
счетов - фактур
|
Данные
Книги продаж
|
Отклонение
|
||||||
|
№
док.
|
Дата
|
Ст-ть
без НДС, руб.
|
Сумма
НДС, руб.
|
№
док.
|
Дата
|
Ст-ть
без НДС, руб.
|
Сумма
НДС, руб.
|
||
|
1
|
12
|
24.09.18
|
10640
|
1915
|
12
|
24.09.18
|
10640
|
1915
|
-
|
|
2
|
13
|
24.09.18
|
18
|
3,3
|
13
|
24.09.18
|
18
|
3,3
|
-
|
Рабочий
документ №2 «Проверка соответствия занесенных данных счетов - фактур в Книгу
покупок»
|
№
|
Данные
счетов - фактур
|
Данные
Книги продаж
|
Отклонение
|
||||||
|
№
док.
|
Дата
|
Ст-ть
без НДС, руб.
|
Сумма
НДС, руб.
|
№
док.
|
Дата
|
Ст-ть
без НДС, руб.
|
Сумма
НДС, руб.
|
||
|
1
|
14
|
24.09.18
|
5932
|
1067
|
14
|
24.09.18
|
5932
|
1067
|
-
|
|
2
|
15
|
24.09.18
|
700
|
107
|
15
|
24.09.18
|
700
|
107
|
-
|
Комментариев нет:
Отправить комментарий