Опросный лист для проведения аудиторской проверки движения денежных средств на предприятии

№	Содержание операции	Да	Нет	Примечание
Внутренний контроль
1.	Заключен договор о материальной ответственности с менеджером?	+		Имеется приказ и договор (отвечают установленным требованиям)
2.	Созданы ли условия, обеспечивающие сохранность денежных средств?	+		Надлежащие условия хранения денежных средств обеспечены
3.	Допускаются ли случаи подписания незаполненных чеков и платежных поручений?		-
4.	Регистрируются ли кассовые ордера, банковские платежные документы в журналах регистрации?	+		Журналы регистрации ведутся
5.	Полностью ли заполняются необходимые реквизиты в кассовых документах?	+		Все необходимые реквизиты заполнены
6.	Снимаются ли ежедневно остатки денежных средств в кассе?		-	Необходимо провести внезапную проверку кассы
7.	Проводятся ли внезапные проверки кассы?	+		В отчетном году ещё не проводились
8.	Насколько регулярно отчеты кассира передаются в бухгалтерию и проверяются главным бухгалтером?	+		Отчеты кассира передаются в бухгалтерию и проверяются главным бухгалтером в конце рабочего дня
9.	Подписывает ли расходные кассовые документы руководитель предприятия?	+
10.	Проверяется ли полнота оприходования поступивших денежных средств?	+
11.	Соблюдается ли установленный лимит кассы?	+
12.	Проверяется ли целевое использование денежных средств, полученных в банке?	+
13.	Насколько регулярно проверяет главный бухгалтер соответствие данных первичных банковских документов и учетных регистров?	+		Два раза в неделю
14.	Проверяется ли соответствие проведенных банковских операций договорам?	+		В конце месяца
Система учета
15.	Разработаны ли схемы отражения на счетах операций с денежными средствами?	+		Определен только рабочий план счетов, схем нет
16.	С какой периодичностью сверяются данные кассовой книги с данными учетных регистров и первичных документов?	+		Ежеквартально
17.	Как регулярно обрабатываются и отражаются в учете выписки банка?	+		Данные выписки учета банка отражаются в тот же день
18.	Соответствуют ли данные учетных регистров Отчету о движении денежных средств?	+
19.	Проверяется ли соответствие данных регистров по учету движения денежных средств?	+		В конце каждой недели